Налоги с @oooavirta - Марат Самитов

5) Сложности с выводом наличности;

6) Необходимо отчитываться за все наличные средства. В противном случае вам доначислят налоги;

7) Возможны трудности с открытием расчетного счета на ООО;

8) Больший объем налоговой отчетности (в сравнении с ИП).

Лайфхаки при открытии ООО:

– Когда вам нужно открыть ООО в другом городе, но вы привязаны к своей прописке, выгоднее поменять прописку. Это сэкономит средства.

– Часто выбор в пользу ООО, делается на основании того, что эта форма собственности не предусматривает фиксированных страховых взносов. Желание сэкономить может влететь в копеечку. Безусловно, вам удастся сократить затраты на 30 000 рублей за год, но вы потратите значительно больше на юридический адрес, работу бухгалтера, решения вопросов с выводом наличности, а так же, если придется, на саму ликвидацию ООО. Так же при движении средств по расчетному счету, необходимо начислять заработную плату (очень рекомендуется, если вы планируете долгую работу своей организации) и платить НДФЛ, а так же страховые взносы, что в итоге составит куда большую сумму, чем те самые 30 000 рублей в год.

– Очень распространена ситуация, когда два человека открывают ООО с тем расчетом, что у них будет все по-честному, 50/50. Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с партнером конфликт, вы оба попадете в патовую ситуацию, когда ни один из вас не сможет принять окончательное решение. Изначально стоит договариваться о том, чтобы у кого-то из вас было больше 50%, либо обыграть отношения с партнером договором инвестирования, договором займа, договором простого товарищества или просто открыть ИП.

Вот такой расклад. Ознакомились с материалом и пришли к выводу, что «все это сложно» и пока еще рано регистрировать ИП или ООО, и можно еще немного поработать неофициально? В таком случае информация к размышлению:

1. Крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку каким-то другим хитрым способом. Проблематично и несолидно.

2. Государство постоянно принимает меры, чтобы предприниматели декларировали свои доходы. А это значит, что клиенты будут стремиться сотрудничать с теми из подрядчиков, кто готов работать официально и у кого не будет сложностей с принятием безнала на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.

3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то вы глубоко заблуждаетесь. В нынешней судебной практике достаточно много дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС, и НДФЛ. Это тот самый момент, когда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались, к примеру, ИП на УСН 6%, так как суммы налогов будут очень большими. К слову: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.

1.3. Какую систему налогообложения выбрать, чтобы платить меньше налогов

Пожалуй, это один из самых популярных вопросов среди начинающих предпринимателей. Он заключается в выборе системы налогообложения с НДС или без. Для ответа на него необходимо вооружиться чистым листом бумаги, ручкой и калькулятором. Следующие 5 действий помогут вам сделать правильный выбор, а 30 минут системного планирования позволят сэкономить миллионы рублей переплаченных налогов.

Основные сокращения:

ОСНО – основная система налогообложения;

УСН – упрощенная система налогообложения;

ЕНВД – единый налог на вмененный доход;

ПСН – патентная система налогообложения;

Действие 1. Определяем, для какой именно формы собственности выбирается налоговую систему – для ООО или ИП. Для этого необходимо знать, что:

– ИП может применять ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.

– ООО может применять ОСНО, УСН, ЕНВД.

Действие 2. Рассчитаем суммы налоговых обязательств для каждой выбранной системы налогообложения отдельно.

Так же необходимо учесть, что если вы ИП, то, помимо налогов, вы уплачиваете и страховые взносы за себя, вне зависимости от суммы полученных доходов. Важно знать: если ИП не имеет в своем штате сотрудников, то в 2020 году сумма страховых взносов составляет 40.874 руб. +1% с суммы, превышающей 300.000 руб. Когда же у вас есть наемные сотрудники, то дополнительно удерживаются взносы с доходов сотрудников в общем порядке.

Если вы работаете неполных 12 месяцев после своей регистрации, а, к примеру, только 5 месяцев в качестве ИП, то страховые взносы уплачиваются не в полном мере, а лишь в зависимости от количества полных отработанных месяцев и дней в неполном месяце за отчетный год.

При разных налоговых режимах порядок уменьшения суммы налога к уплате в бюджет на сумму страховых взносов так же варьируется.

Действие 3. Помимо суммы налоговых обязательств, при выборе системы налогообложения, необходимо принимать во внимание и другие факторы. Например, сложность отчетности и периодичность налоговых отчислений.

Действие 4. Осуществляем переход на выбранный налоговый режим.

Никаких дополнительных документов представлять в налоговый орган не нужно в том случае, если вы решили применять ОСНО. Данная система является базовой и присваивается автоматически при регистрации ООО или ИП. Это следует иметь в виду, если вы не подавали уведомлений или заявлений о переходе на УСН, ПСН или ЕНВД.

Уведомление о переходе на УСН можно подать сразу или в течение 30 дней с момента постановки на учет, вне зависимости от зарегистрированной формы собственности (ИП или ООО). Когда вы работаете на ОСНО, то УСН сможете применять только с начала следующего года при условии, что заявление было подано не позднее 31 декабря текущего года.

Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 рабочих дней с начала применения системы подать заявление в налоговый орган. В последующие 5 дней вам выдадут уведомление. Заявление так же возможно подать сразу вместе с регистрацией ИП или ООО.

Для перехода на ПСН необходимо подать заявление не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной систем. В течение 5 дней вы получите уведомление. Патент выдается сроком до 12 месяцев в пределах календарного года. Так, если вы получили патент, действующий с 1 июля, то его срок все равно закончится 31 декабря текущего года. Если вы хотите, чтобы патент действовал с 1 января следующего года, то документы необходимо подать до конца текущего. Подачу документов можно осуществить сразу с регистрацией ИП.

Действие 5. Внимательность и бережное отношение с документами – это убережет вас от дополнительных начислений по налогу, штрафов и пеней.

ВАЖНО: В обязательном порядке бережно храните, и не теряйте документы, подтверждающие регистрацию и особенно выбранный режим (УСН, ПСН, ЕНВД).

Не редко можно услышать истории предпринимателей, когда заявление на УСН 6% было подано, а само уведомление о переходе – утеряно. В таких случаях налоговая инспекция часто требует уплаты налогов по ОСНО, т. к. УСН не зарегистрирован или не подтверждается документально. Для того, чтобы избежать подобных неприятностей, обязательно бережно храните все документы о регистрации в налоговом органе.

Если же вы передумали заниматься бизнесом то, в обязательном порядке, подайте заявление о закрытии в налоговый орган. Следует понимать, что после регистрации ИП, даже если вы не производили никаких коммерческих операций и просто положили документы на полку, в один прекрасный день вам точно придет требование об уплате страховых взносов с начисленной пеней.

1.4. Ликбез по НДС для начинающих предпринимателей

Когда вы делаете свои первые шаги в бизнесы, а вам предстоит работать с НДС (налог на добавленную стоимость), то следует понимать, что это один из самых сложных налогов. Именно по его начислению и уплате возникает самое больше количество вопросов и проблем.

Поговорим об НДС просто и поймем что это за налог, как с ним нужно работать, как его уплачивают и чего следует остерегаться при работе с ним.

Прежде всего следует знать, что стандартная ставка НДС в Российской Федерации – 20%. Так же существуют и льготные «тарифы» – 10% и 0%.

Налог прибавляют к цене товара или услуги.

Для понимания сути обсуждения, приведем простой пример:

Предприниматель